新NISA・積立NISAシミュレーション

2024年に始まった新しいNISAは、運用益がまるごと非課税になる制度です。枠は次のようになっています。

• つみたて投資枠 … 年間120万円（毎月10万円）まで。長期・積立向けの投資信託が対象
• 成長投資枠 … 年間240万円まで。上場株式や投資信託が対象
• 2つを合わせて年間360万円まで
• 生涯で1,800万円まで（このうち成長投資枠は1,200万円が上限）
• 非課税で持てる期間は無期限、口座を開ける期間も恒久化

生涯の1,800万円は簿価（買ったときの値段）で数えます。値上がりした分は枠を使いません。また売却すると、翌年以降にその簿価の分だけ枠が戻って再利用できます。

毎月10万円なら15年で、毎月5万円なら30年で生涯枠を使い切る計算です。

課税口座（特定口座・一般口座）では、運用益に20.315%の税金がかかります。NISAはこれがゼロになる制度なので、増えた額が大きいほど得が大きくなります。

毎月3万円を年利5%で20年積み立てた場合（元本720万円）で比べると、次のようになります。

• 最終的な金額 … 約1,233万円（運用益 約513万円）
• 課税口座なら … 運用益に約104万円の税金 → 手取り 約1,129万円
• NISAなら … 約1,233万円がそのまま（差は約104万円）

この差がNISAのメリットです。一方で、NISA口座で出た損失は他の口座の利益と損益通算できません（損益通算・繰越控除の対象外）。非課税の裏返しである点は知っておいてください。

「積立NISA（つみたてNISA）」とは違うのですか。
2023年までの旧制度が「つみたてNISA」（年40万円・20年間）で、2024年からは新NISAのつみたて投資枠（年120万円・無期限）に変わりました。旧制度で持っている分は別枠で、そのまま非課税期間の終わりまで持てます。

つみたて投資枠と成長投資枠は、どちらから使うべきですか。
どちらでも同じ投資信託を買える場合が多く、非課税のメリットも同じです。年120万円を超えて積み立てたい場合に、成長投資枠を使うことになります。

途中で売ったら枠はどうなりますか。
売った分の簿価（買ったときの値段）が翌年に戻り、また使えます。ただし年間の枠（360万円）は年ごとの上限なので、1年に何度も売買して枠を増やすことはできません。

いくらから始められますか。
金融機関によりますが、月100円や1,000円から積み立てられるところが多くあります。

NISAとiDeCo、どちらを先にやるべきですか。
用途が違います。NISAはいつでも引き出せるのが利点、iDeCoは掛金が所得控除になるのが利点ですが60歳まで引き出せません。使う時期が決まっていないお金はNISA、老後資金と割り切れるお金はiDeCoが向いています（iDeCoシミュレーション）。

新NISA・積立NISAシミュレーションは、毎月末に積み立てて1か月ごとに複利で運用した場合の計算結果です。あくまでも目安としてご利用ください。想定の利回りは将来を保証するものではなく、実際の運用では価格が上下し、元本を割り込むことがあります。販売手数料・信託報酬は含んでいません。生涯の非課税保有限度額は簿価で計算しており、売却による枠の復活は「翌年以降」である点を反映していません。旧NISA（2023年以前）の保有分は含みません。制度の内容は法改正で変わることがあります。特定の金融商品や金融機関を勧めるものではありません。実際のご判断はご自身の責任でお願いします。入力した内容はブラウザの中だけで処理され、サーバーには送信されません。無料でご利用いただけます。

出典: 金融庁「新しいNISA」 / 国税庁 No.1463 株式等を譲渡したときの課税